Министерство финансов утвердило форму раскрытия структуры собственности юридических лиц
8 июня 2021 под № 768/3639 Министерством Юстиции Украины был зарегистрирован Приказ Министерства финансов Украины 163 от 19.03.2021р. «Об утверждении положения о форме и содержании структуры собственности».
Указанный документ вступает в силу с 11 июля 2021 года.
Структура собственности является официальным документом, который с целью установления конечного бенефициарного владельца юридического лица должен в обязательном порядке предоставляться государственному регистратору. Структура собственности составляется в произвольной форме и является схематичным изображением, на котором отображаются все лица, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами.
В структуре собственности нужно указать размер участия каждого из владельцев, а также указать лиц, которые независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юридического лица. Кроме того, необходимо указывать описание осуществления и характер решающего влияния конечного бенефициарного владельца на деятельность юридического лица.
В случае, если сведения о бенефициаре четко не отслеживаются по данным Единого государственного реестра, в схематическое изображение необходимо также добавить официальные документы, подтверждающие возможность осуществлять такое решающее влияние.
Таким образом, в течение трех месяцев со дня вступления в силу указанного Положения, зарегистрированные юридические лица должны предоставить государственному регистратору информацию относительно конечного бенефициарного собственника.
В случае непредоставления государственному регистратору указанной информации в установленные законом сроки, ч.6 ст. 166-11 КУоАП предусмотрена ответственность в виде штрафа на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица, от 17000 до 51000 грн.
